El plan de auditoría es la guía para la ejecución de las actividades del auditor, el cual debe ser aprobado por el Comité de Auditoría de la empresa; Para cada empresa los programas de control interno y auditoría pueden variar.
Es una herramienta importante para la evaluacion independiente de cualquier proceso o actividad, proporcionando evidencias objetivas de que se han cumplido los requisitos existentes, sobre la base de una adecuada evaluacion de la eficacia y de la eficiencia de la organizacion.
1. Los objetivos y alcance de la auditoria,
2. El criterio a ser usado para la realización de la auditoría,
3. La identificación de las unidades organizacionales y funcionales a ser auditadas.
4. La identificación de las funciones y/o individuos dentro de la organización del auditado que tengan responsabilidades relativas a aspectos de la calidad.
5. Identificación de los aspectos de calidad que son de alta prioridad.
6. Identificación de los documentos de referencia.
7. El tiempo y duración esperados para las entrevistas e inspecciones.
8. Las fechas y lugares donde se va a realizar la auditoria.
9. El Cronograma de reuniones que se van a tener con la gerencia del auditado.
10. Requerimientos confidenciales.
11. El contenido, formato y estructura del informe.
2. El criterio a ser usado para la realización de la auditoría,
3. La identificación de las unidades organizacionales y funcionales a ser auditadas.
4. La identificación de las funciones y/o individuos dentro de la organización del auditado que tengan responsabilidades relativas a aspectos de la calidad.
5. Identificación de los aspectos de calidad que son de alta prioridad.
6. Identificación de los documentos de referencia.
7. El tiempo y duración esperados para las entrevistas e inspecciones.
8. Las fechas y lugares donde se va a realizar la auditoria.
9. El Cronograma de reuniones que se van a tener con la gerencia del auditado.
10. Requerimientos confidenciales.
11. El contenido, formato y estructura del informe.
Plan Auditoria Vitelsa.
Objetivo de la auditoria :
verifica los procesos del area de cartera y su correcto manejo de acuerdo a lo previamente establecido en el manual de funciones y asi poder objetar los manejos y dar las respectivas recomendaciones , mejoras e implementaciones a que haya lugar para el mejor desempeño de esta area auditada.
Durancion de la auditoria : 3 meses aproximadamente
trabajando desde el 01 septiembre hasta el 30 de noviembre de 2010
PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL PROCESO FECHA
dpto de cartera ingresos , consigna Sylvia V Enciso /auditor cartera 15 sep
ciones, informes dpto de cartera.
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