Programa de Auditoria

El Programa de Auditoría Integral es un esquema detallado del trabajo a realizar y los procedimientos a emplearse durante la fase de ejecución, en el cual se determina la extensión y oportunidad de su aplicación, así como los papeles de trabajo que han de ser elaborados

La actividad de la auditoría se ejecuta mediante la utilización de los programas de auditoría, los cuales constituyen esquemas detallados por adelantado del trabajo a efectuarse y entre otros, contienen objetivos y procedimientos que guían el desarrollo del mismo. Los programas de auditoría serán diseñados y preparados al finalizar la fase de planeación aprovechando la información, análisis y evaluación que se hace de la organización; sin embargo, estos podrán ser ajustados en la fase de ejecución en caso de ser necesario. Cabe indicar que cualquier cambio en los programas deberán ser discutidos con el Supervisor.

Programa de Auditoria..Vitelsa.

OBJETIVO DEL PROGRAMA	PROCESO
verifica los procesos del area de cartera y su correcto manejo de acuerdo a lo previamente establecido en el manual de funciones y asi poder objetar los manejos y dar las respectivas recomendaciones , mejoras e implementaciones a que haya lugar para el mejor desempeño de esta area auditada.	Manual de funciones area de cartera , politicas de cartera para manejo de clientes , creditos y manejo de chaques postfechados
ALCANCE DEL PROGRAMA	FECHAS DEL CRONOGRAMA
busca el optimo maneja y aplicabilidad de las politicas de cartera en todos sus procesos , ingresos , consignaciones , extractos bancarios , estados de cuenta , estado de cartera ,informes ded recaudos de modo que estos sean confiables para la gerencia y usuarios en general de la informacion	SEP 15-2010 AL 25 SEPTIEMBRE DE 2010
RECURSOS	RESPONSABLE
PERSONAL DEL AREA , INFORMES , REGISTROS FISICOS	SILVIA V. ENCISO P